您现在的位置:首页 > 税务师 > 税务师考试动态 >

税务师《税法一》考试大纲


  税务师考试大纲现已正式公布!网校特意为考生整理了考试大纲,供税务师考试备考学员学习,以下是税务师《税法一》考试大纲,供广大学员参考学习。

税务师全国统一考试《税法(I)》考试大纲

  本科目考试内容涉及的政策法规以2017年度为主,加度3月30日前的必要税收政策调整,新增第九章的环境保护税。

  第一章 税法基本原理

  一、税法概述

  (一)熟悉税法的原则

  (二)熟悉税法的效力

  (三)掌握税法的解释

  (四)了解税法的作用

  (五)了解税法与其他部门法的关系

  二、税收法律关系

  (一)掌握税收法律关系的主体

  (二)了解税收法律关系的产生、变更、消灭

  三、税收实体法与税收程序法

  (一)掌握税收实体法要素的主要规定

  (二)掌握税收程序法的基本制度

  四、税法的运行

  (一)熟悉税收立法的有关规定

  (二)熟悉税收执法的主要内容

  (三)了解税收司法的相关规定

  五、税法的建立与发展

  (一)了解中国历史上的税法

  (二)了解新中国税法的建立与发展

  第二章 增值税

  一、增值税概述

  (一)熟悉增值税的类型

  (二)熟悉增值税的性质及计税原理

  (三)掌握增值税的计税方法

  (四)了解增值税的计税方法

  (五)了解增值税的特点

  (六)了解我国增值税制度的建立与发展

  二、纳税义务人与扣缴义务人

  (一)熟悉增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定

  (二)掌握增值税纳税人的分类

  (三)掌握小规模纳税人的标准及管理

  (四)掌握一般纳税人的登记范围、程序及管理

  (五)熟悉一般纳税人辅导期管理

  三、征税范围

  (一)掌握增值税征税范围的一般规定及具体范围

  (二)掌握视同销售行为的征税规定

  (三)掌握混合销售行为和兼营的征税规定

  (四)熟悉征税范围的具体规定

  (五)熟悉不征增值税的项目

  四、税率

  (一)了解增值税整体税负的涵义

  (二)了解确定增值税税率的基本原则及增值税税率的类型

  (三)掌握增值税基本税率及适用范围

  (四)掌握增值税低税率及适用范围

  (五)熟悉跨境应税行为适用零税率的范围

  (六)掌握增值税的征收率

  五、税收优惠

  (一)掌握法定免税项目

  (二)了解财政部国家税务总局规定的其他税收优惠政策

  (三)了解“营改增”相关增值税优惠

  (四)掌握起征点的政策规定

  (五)掌握小微企业增值税优惠政策

  六、一般计税方法应纳税额的计算

  (一)掌握销项税额的确定,尤其是销售额的具体规定

  (二)掌握进项税额的具体规定

  (三)掌握应纳税额计算的相关规定

  (四)掌握“营改增”特定行业增值税的处理

  七、简易计税方法应纳税额的计算

  (一)掌握含税销售额的换算

  (二)掌握营改增后简易方法的计算

  (三)掌握营改增试点小规模纳税人缴纳增值税的有关规定

  八、进口货物及劳务应纳税额的计算

  熟悉进口货物应纳税额的计算

  九、出口货物及劳务应纳税额的计算

  (一)了解适用增值税退(免)税政策的出口货物、劳务、服务和无形资产

  (二)了解增值税退(免)税办法

  (三)了解增值税出口退税率

  (四)了解增值税退(免)税的计税依据

  (五)掌握增值税免抵退税和免退税的计算

  (六)了解出口增值税免税政策

  (七)了解出口增值税征税政策

  十、特定企业的增值税政策

  了解特定企业(或交易行为)的增值税政策

  十一、申报与缴纳

  (一)掌握纳税义务发生时间

  (二)了解纳税期限

  (三)了解纳税地点

  十二、增值税专用发票的使用和管理

  (一)熟悉专用发票的构成与限额管理、领购开具

  (二)掌握专用发票的开具范围、开具要求、作废处理、红字发票开具

  (三)了解专用发票缴销

  (四)了解税务机关代开专用发票

  第三章 消费税

  一、消费税概述

  (一)熟悉消费税的特点

  (二)了解消费税的演变

  (三)了解消费税的征税原则

  二、纳税义务人

  了解消费税纳税义务人的规定,熟悉委托加工纳税人的规定

  三、税目与税率

  (一)掌握消费税税目

  (二)熟悉消费税现行税率

  (三)掌握适用税率的特殊规定

  四、计税依据

  (一)掌握实行从量定额与从价定率计征办法的计税依据

  (二)了解销售数量的确定

  (三)掌握销售额的确定

  (四)掌握计税依据的特殊规定

  五、应纳税额的一般计算

  (一)掌握从价定率计算

  (二)掌握从量定额计算

  (三)掌握从价定率与从量定额混合计算

  六、自产自用应税消费品应纳税额的计算

  (一)掌握连续生产应税消费品的应纳税额计算

  (二)掌握连续用于其他方面的应纳税额计算

  (三)掌握组成计税价格的确定

  (四)掌握外购应税消费品已纳税款的扣除

  七、委托加工应税消费品应纳税额的计算

  (一)熟悉委托加工应税消费品的确定

  (二)掌握代收代缴税款的规定

  (三)掌握委托加工应税消费品组成计税价格的计算

  (四)掌握用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品计算征收消费税的规定

  八、消费税征税环节的特殊规定

  (一)掌握金银首饰征收消费税的若干规定

  (二)熟悉卷烟批发环节征收消费税的规定

  九、进口应税消费品应纳税额的计算

  (一)了解进口应税消费品的基本规定

  (二)掌握进口应税消费品组成计税价格的计算

  十、出口应税消费品税收政策及管理

  (一)熟悉消费税退(免)税政策

  (二)了解消费税退(免税)管理

  十一、申报与缴纳

  (一)了解纳税义务发生时间

  (二)了解纳税地点

  (三)熟悉纳税环节

  (四)了解纳税期限

  (五)熟悉报缴税款的方法

  第四章 附加税与烟叶税

  一、城市维护建设税

  掌握城市维护建设税的基本规定

  二、教育费附加

  (一)了解教育费附加的征收范围及计征依据

  (二)了解教育费附加的计征比率与计算

  (三)熟悉教育费附加的减免规定

  三、烟叶税

  (一)了解烟叶税的计税依据及征收范围

  (二)熟悉烟叶税的计算及征收管理

  第五章 资源税

  一、资源税概述

  了解资源税的立法原则

  二、纳税人与扣缴义务人

  了解纳税人与扣缴义务人的规定

  三、税目与税率

  (一)掌握征税范围的具体规定

  (二)熟悉资源税税目

  (三)了解资源税税率适用的规定

  四、计税依据和应纳税额的计算

  (一)掌握计税依据的一般规定和特殊规定

  (二)熟悉应纳税额的计算

  五、税收优惠

  (一)掌握减征、免征规定

  (二)了解原油、天然气税收优惠

  (三)了解煤炭税收优惠

  (四)了解水资源税收优惠

  六、征收管理

  (一)了解纳税义务发生时间

  (二)了解纳税地点

  (三)了解纳税期限

  (四)熟悉代扣代缴的规定

  第六章 车辆购置税

  一、车辆购置税概述

  了解车辆购置税的作用

  二、纳税义务人

  (一)熟悉车辆购置税应税行为

  (二)了解车辆购置税征税区域

  (三)熟悉车辆购置税纳税人的具体范围

  三、征税对象和征税范围

  (一)了解车辆购置税的征税对象

  (二)熟悉车辆购置税的征税范围

  四、税率与计税依据

  (一)熟悉购买自用应税车辆计税依据的确定

  (二)熟悉进口自用应税车辆计税依据的确定

  (三)熟悉以最低计税价格为计税依据的确定。

  五、税收优惠

  (一)了解税收优惠的具体规定

  (二)了解车辆购置税的退税

  六、应纳税额的计算

  (一)掌握购买自用应税车辆应纳税额的计算

  (二)熟悉进口自用应税车辆应纳税额的计算

  (三)熟悉其他方式取得自用应税车辆应纳税额的计算

  (四)熟悉特殊情形自用应税车辆应纳税额的计算

  七、申报与缴纳

  (一)了解车辆购置税的纳税环节

  (二)了解车辆购置税的纳税地点

  (三)了解车辆购置税的纳税期限

  (四)熟悉缴税管理的规定

  (五)熟悉完税、免税证明

  第七章 土地增值税

  一、土地增值税概述

  了解土地增值税的立法原则

  二、征税范围、纳税人

  (一)掌握土地增值税的征税范围

  (二)熟悉土地增值税的纳税人

  三、税率

  熟悉土地增值税的税率

  四、计税依据

  (一)掌握收入额的确定

  (二)掌握扣除项目的金额

  (三)掌握评估价格办法及有关规定

  五、应纳税额的计算

  (一)掌握转让土地使用权和出售新建房及配套设施应纳税额的计算方法

  (二)掌握出售旧房应纳税额的计算方法

  (三)熟悉特殊售房方式应纳税额的计算方法

  六、税收优惠

  (一)掌握一般减免税的规定

  (二)熟悉特殊减免税的规定

  七、征收管理

  (一)熟悉申报纳税的程序

  (二)熟悉纳税时间和缴纳方法

  (三)熟悉纳税的地点

  (四)熟悉相关单位的责任与义务

  (五)掌握房地产开发项目土地增值税的清算管理

  第八章 关税

  一、关税概述

  (一)了解关税的起源和发展

  (二)熟悉关税的分类

  二、纳税人及征税对象

  (一)了解关税纳税义务人规定

  (二)了解关税征税对象

  三、税率的适用

  (一)了解关税税则制度

  (二)了解进口关税税率规定

  (三)了解出口关税税率规定

  (四)了解进出口关税的税率适用

  四、完税价格

  (一)掌握关税的完税价格

  (二)掌握对实付或应付价格的调整

  (三)熟悉特殊进口货物的完税价格

  (四)了解进口货物相关费用核定的规定

  (五)了解出口货物的完税价格

  五、税收优惠

  (一)熟悉法定减免税

  (二)熟悉特定减免税

  (三)了解临时减免税

  六、应纳税额的计算

  (一)熟悉从价税应纳税额的计算

  (二)了解从量税应纳税额的计算

  (三)了解复合税应纳税额的计算

  (四)了解滑准税应纳税额的计算

  七、征收管理

  (一)了解关税缴纳

  (二)了解关税的强制执行

  (三)了解关税退还

  (四)熟悉关税补征和追征

  (五)了解关税纳税争议

  (六)了解海关企业分类管理

  第九章 环境保护税

  一、环保税概述

  熟悉环保税的起源、发展。

  二、纳税人及征税对象

  (一)掌握环保税纳税义务人规定

  (二)掌握环保税征税对象

  三、税目及税率

  熟悉环保税的税目及税率

  四、计税依据和应纳税额

  (一)掌握环保税计税依据

  (二)熟悉环保税应纳税额计算

  五、税收优惠

  (一)掌握环保税免税规定

  (二)掌握环保税减征规定

  六、征收管理

  (一)熟悉环保税征收管理机关及监测机构

  (二)掌握纳税义务发生时间

  (三)掌握纳税地点

  (四)掌握纳税期限

1月31日 
《税法(I)》编写组

闂傚倸鍊风欢姘缚瑜嶈灋婵炲棙鎸哥粈澶愭煛閸ャ儱鐏╅柛灞诲姂閺屾洟宕煎┑鍥ь槱闁诲孩鑹鹃…鐑藉蓟閵娿儮鏀介柛鈩兠悵鏃傜磽娴g懓鏁剧紓宥勭窔瀵鏁撻悩鑼槹濡炪倖鍔х€靛矂鍩€椤掍緡娈滈柡宀€鍠栭幗搴ㄥ磼濮橆剛銈梻浣筋嚃閸燁偊宕惰閸炲爼姊虹紒妯荤叆闁硅姤绮庣划鏃堫敆閸曨剛鍘介梺缁樏鍫曞箹閹扮増鐓熼幒鎶藉礉鐏炶棄绁梻浣侯攰閹活亞绮婚幋锝囩闂傚倷娴囧▔鏇㈠闯閿曞倸绠柨鐕傛嫹
闂傚倸鍊风粈渚€骞栭锔藉亱婵犲﹤鐗嗙粈鍫熺箾閹存瑥鐏柛瀣枑閵囧嫰寮介顫勃闂佺粯甯$粻鏍蓟閺囩喓绠鹃柛顭戝枛婵酣姊虹拠鍙夊攭妞ゆ泦鍡楃倒闂備焦鎮堕崕鑽ゅ緤閼恒儲娅犻柟缁樺础瑜版帗鍋傞幖娣灩濞堟鎮楀▓鍨灈闁绘牕鍚嬫穱濠囨倻閼恒儲娅嗛梺鍛婃寙閸愵亜甯楀┑鐘垫暩閸嬫盯鎮洪妸褍鍨濈€光偓閳ь剟鎳為柆宥嗗殐闁冲搫瀚皬濠电偛顕崢褔鎮洪妸鈺佸惞闁稿瞼鍋為悡娑㈡煕閹扳晛濡奸柍褜鍓濆畷鐢靛垝閺冨洢浜归柟鐑樻尵閸欏棗鈹戦悙鏉戠伇婵炲懏娲滈埀顒佺啲閹凤拷闂傚倷娴囬褍霉閻戣棄鏋侀柟闂撮檷閳ь兛鐒︾换婵嬪磻椤栨氨绉虹€规洖宕灒閻犲洤妯婂ḿ顖炴⒒娴i涓茬紒韫矙瀵敻顢楅崟顒€浠奸梺鍛婎殘閸婃垶鎯旈妸銉у€為梺鎸庣箓閹冲酣鍩涙径瀣閻庣數枪鐢爼鏌熼搹顐€块柣娑卞枤閳ь剨缍嗛崰鏍不閿濆棛绡€濠电姴鍊搁顐︽煙閺嬵偄濮傛慨濠冩そ瀹曘劍绻濋崘锝嗗缂傚倷绀侀鍡欐暜閿熺姴绠氶柛銉e妼椤曢亶鏌℃径瀣仴闁哥偑鍔戝娲箹閻愭彃濮岄梺鍛婃煥缁夊綊鏁愰悙鍝勫唨妞ゎ兙鍎遍柊锝呯暦閸洘鏅查柛娑卞幐閹枫倕鈹戦悙宸殶闁告鍥х疇婵せ鍋撴鐐叉瀹曟﹢顢欓懖鈺婃Ч婵$偑鍊栭崝鎴﹀垂濞差亝鍎婇柡鍐e亾缂佺粯绻堟慨鈧柨婵嗘閵嗘劙鏌f惔銏e闁硅姤绮屽嵄闁规壆澧楅弲鎼佹煥閻曞倹瀚�闂傚倸鍊烽懗鍫曞箠閹剧粯鍋ら柕濞炬櫅閸ㄥ倿鏌涢幇顓犮偞闁割偒浜弻鐔衡偓鐢登瑰皬闂佺粯甯掗敃銈夊煘閹达附鍋愰柛娆忣槹閹瑥鈹戦悙鍙夊櫡闁搞劌缍婂﹢渚€姊洪幐搴g畵婵☆偅鐩幆灞炬償閵婏妇鍘撻悷婊勭矒瀹曟粌鈻庨幘宕囩枃闂佸綊鍋婇崗姗€寮搁弮鍫熺厵閺夊牓绠栧顕€鏌涚€n亶鍎旈柡灞剧洴椤㈡洟濡堕崨顔锯偓鍓х磽閸屾氨袦闁稿鎹囧缁樻媴閻熸壆浜伴梺缁樺釜缁犳挻淇婇悽鍛婂€烽柣銏㈡暩椤︻垶姊洪崫鍕殭闁绘妫涢惀顏囶樄闁哄本鐩獮鍥敍濞戞哎鈧﹦绱撴担鎻掍壕闂佽法鍣﹂幏锟�闂傚倷娴囬褏鑺遍懖鈺佺筏濠电姵鐔紞鏍ь熆閼搁潧濮囬柛銊ュ€圭换婵囩節閸屾凹浼€濡炪倐鏅犻弨閬嶅Φ閸曨垰绠抽柟瀛樼箖濞堣尙绱撴担椋庤窗闁革綇绲介锝夊醇閺囩喎鈧兘鏌涢…鎴濅簼闁绘繍浜滈埞鎴︽倷閼碱剙顤€闂佹悶鍔屾晶搴e垝濮樿埖鐒肩€广儱鎳愰崝鎾⒑閸涘﹤澹冮柛娑卞灱濡差剚绻濋悽闈浶ユい锝勭矙閸┾偓妞ゆ巻鍋撻柛鐔锋健閸┾偓妞ゆ帒鍊归崵鈧梺鎸庢磸閸ㄦ椽骞忛崨鏉戠闁圭粯甯楅鍧楁⒒娴e懙褰掑嫉椤掑倹宕茬€广儱顦懜褰掓煙缂併垹鏋熼柣鎾寸懇閹鈽夊▎瀣窗婵犫拃灞藉缂佺粯绻堥崺鈧い鎺嶇劍婵挳鏌涢敂璇插箻闁硅櫕绻堝娲礈閼碱剙甯ラ梺绋款儏閹虫劗妲愰悙鍝勭劦妞ゆ帒瀚埛鎴︽煟閻旂ǹ顥嬮柟鐣屽█閺岋絽螖閸愩劋鎴烽梺鐟扮畭閸ㄥ綊锝炲┑瀣垫晞闁兼亽鍎虫禍娆撴⒒娴e憡鎯堟繛璇х畵閹矂顢欓悙顒€搴婇梺绯曞墲缁嬫帡鎮″▎鎰╀簻闁圭偓顨呴崯鐗堢閺夋埈娓婚柕鍫濇婢跺嫰鏌涢幘璺烘瀻闁伙絿鍏橀弫鎰板幢濞嗘垹妲囬梻浣告啞閸斿繘寮查埡浣勶綁顢涢悙绮规嫼闂佸ジ鈧稑宓嗛柛婵堝劋閹便劍绻濋崒銈囧悑闂佸搫鑻悧鎾荤嵁濮椻偓椤㈡瑩鎳栭埡濠傛倛闂傚倷鑳堕幊鎾绘偤閵娧冨灊鐎广儱娲ら崹婵嬫煥閺囩偛鈧綊鎮¢妷锔剧闁瑰鍊栭幋婵撹€块柣妤€鐗忕弧鈧梺閫炲苯澧存鐐茬Ч椤㈡瑩骞嗚鐟欙附绻濋悽闈涗粶婵☆偅顨呴湁濡炲娴烽悳缁樹繆閵堝懎鏆熺痪鎯с偢閺岋繝宕掑☉鍗炲妼闂佺ǹ楠哥换鎺楀焵椤掑喚娼愰柟鍝デ硅灋婵犻潧妫涢弳锔芥叏濡灝鐓愰柛瀣姉缁辨挻鎷呯拹顖滅窗閻熸粎澧楅崹鍨潖濞差亜绠伴幖绮光偓铏亞闂備胶鎳撻崵鏍箯閿燂拷闂傚倷娴囬褍霉閻戣棄鏋侀柟闂寸缁犵娀鏌熼幑鎰厫闁哄棙绮嶉妵鍕箛閸撲胶鏆犵紓浣插亾闁糕剝岣跨粻楣冩煙鐎甸晲绱虫い蹇撶墕閺嬩線鏌涢锝嗙闁稿﹦鏁搁惀顏堫敇閻愭潙顎涘┑鐐插悑閸旀瑩寮诲☉銏犖╅柨鏂垮⒔閻撲胶绱撴担绋库偓鍦暜閿熺姰鈧礁螖娴g懓顎撶紓浣割儏閺呮繈顢曢敂瑙f嫼闁荤喐鐟ョ€氼厾娆㈤懠顒傜<缂備焦锚閻忓鈧鍣崑濠囥€佸▎鎾村仼鐎光偓婵犲啰銈┑鐘愁問閸犳濡靛☉銏犵;闁瑰墽绮悡鍐喐濠婂牆绀堟繛鍡樻尭绾惧綊鏌涘┑鍕姢缂佲偓婵犲洦鍊甸柨婵嗛閺嬬喖鏌涙惔锛勑ч柡灞剧洴瀵挳濡搁妷銉х憿闁荤喐绮庢晶妤冩暜濡ゅ懏鍋傞柍褜鍓欓—鍐Χ閸℃鐟ㄩ梺鎸庢穿婵″洨鍒掗崼銉︽櫢闁跨噦鎷�闂傚倸鍊峰ù鍥ㄧ珶閸喆浠堢紒瀣儥濞兼牕鈹戦悩宕囶暡闁绘帡绠栭弻鐔虹磼閵忕姵鐏堝┑鈽嗗亝閿曘垽寮婚敐澶嬪亜缂佸顑欏Λ鍡欑磼缂併垹骞愰柛瀣崌濮婄粯鎷呴悷閭﹀殝缂備礁顑嗙敮鎺楁偩濠靛绠瑰ù锝呮憸閿涙盯姊洪崫鍕犻柛鏂块叄閵嗗懘鎮滈懞銉у弳闂佺粯娲栭崐鍦偓姘炬嫹:webmaster@jscj.com闂傚倸鍊风欢姘缚瑜嶈灋鐎光偓閸曨偆锛涢梺鐟板⒔缁垶鎮¢悢鎼炰簻妞ゆ劦鍋勯獮妯肩磼娴e搫鍘撮柡宀嬬秮閺佸倻鎹勯妸褏鍘梻浣芥〃缁€浣虹矓瑜版帒鏋侀柟鍓х帛閺呮悂鏌ㄩ悤鍌涘4008816886

专业知识水平考试:
考试内容以管理会计师(中级)教材:
《风险管理》、
《绩效管理》、
《决策分析》、
《责任会计》为主,此外还包括:
管理会计职业道德、
《中国总会计师(CFO)能力框架》和
《中国管理会计职业能力框架》
能力水平考试:
包括简答题、考试案例指导及问答和管理会计案例撰写。

更新时间2023-02-21 09:50:19【至顶部↑】
江南财子®  联系我们 | 邮件: webmaster@jscj.com | 客服热线电话:4008816886 |  婵烇綀顕ф慨鐐碘偓骞垮灪濠€鍥ь嚗椤旇绻�

付款方式留言簿投诉中心网站纠错二维码手机版

电话:
付款方式   |   给我留言   |   我要纠错   |   联系我们




Top